Comprendre et appliquer les principaux impôts qui concernent l'entreprise marocaine : impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu et TVA. Une formation qui relie mécanismes fiscaux, obligations déclaratives et points de vigilance, pour fiabiliser ses déclarations et dialoguer avec l'administration.
Objectifs
Maîtriser les mécanismes de l'IS, de l'IR et de la TVA
Déterminer le résultat fiscal et les principaux retraitements
Calculer l'IS et gérer les acomptes provisionnels
Maîtriser la TVA : champ, taux, déductions et déclarations
Comprendre l'IR professionnel et l'IR salarial
Respecter les obligations déclaratives et les échéances
Sécuriser l'entreprise face au contrôle fiscal
Programme détaillé
Module 1 — Panorama de la fiscalité de l’entreprise
Le système fiscal marocain
Les principaux impôts et taxes
Obligations et calendrier fiscal
Module 2 — L’impôt sur les sociétés : assiette
Champ d’application et territorialité
Du résultat comptable au résultat fiscal
Les réintégrations et les déductions
Le report déficitaire
Module 3 — L’impôt sur les sociétés : liquidation
Les taux de l’IS
La cotisation minimale
Les acomptes provisionnels
La régularisation de l’impôt
Module 4 — La taxe sur la valeur ajoutée
Mécanisme et champ d’application
Taux et exonérations
La TVA déductible : conditions et limitations
Déclarations, crédit et remboursement
Module 5 — L’impôt sur le revenu
L’IR professionnel : régimes et détermination
L’IR salarial et son articulation avec la paie
Les autres catégories de revenus
Module 6 — Obligations déclaratives et contrôle
Télédéclarations et télépaiements
Les principales déclarations annuelles
Sanctions et pénalités
Le contrôle fiscal : déroulement et bonnes pratiques
Méthodologie pédagogique
Pédagogie active et orientée terrain : apports structurés, exercices appliqués à vos cas réels, études de cas et mises en situation. Chaque participant repart avec un support complet et un plan d'action personnalisé. Les acquis sont évalués en fin de session et une attestation de formation est remise.
Profil de l'intervenant
Expert-comptable / fiscaliste, spécialiste de la fiscalité des entreprises marocaines.