Évaluer et sécuriser la situation fiscale de l'entreprise : conduire une mission d'audit fiscal, contrôler les principaux impôts (IS, IR, TVA, droits d'enregistrement), identifier les risques et les opportunités, et formuler des recommandations concrètes.
Objectifs
- Définir les objectifs et le périmètre d'un audit fiscal
- Construire une démarche et un programme de travail
- Contrôler l'IS et le passage du résultat comptable au résultat fiscal
- Auditer la TVA et les retenues à la source
- Vérifier les obligations déclaratives et de forme
- Identifier les risques et chiffrer les expositions
- Rédiger le rapport et les recommandations
Programme détaillé
Module 1 — Cadrer la mission
- Objectifs : conformité et optimisation
- Périmètre et démarche
- Programme de travail et check-lists
- Documentation et preuves
Module 2 — Auditer l’impôt sur les sociétés
- Résultat comptable et résultat fiscal
- Charges non déductibles et réintégrations
- Déficits reportables
- Cotisation minimale et acomptes
Module 3 — Auditer la TVA et les autres impôts
- TVA collectée et déductible
- Prorata et régularisations
- Retenues à la source
- Droits d’enregistrement et taxe professionnelle
Module 4 — Conclure
- Évaluer et hiérarchiser les risques
- Chiffrer les expositions
- Rédiger le rapport
- Plan d’action et suivi
Méthodologie pédagogique
Pédagogie active et orientée terrain : apports structurés, exercices appliqués à vos cas réels, études de cas et mises en situation. Chaque participant repart avec un support complet et un plan d'action personnalisé. Les acquis sont évalués en fin de session et une attestation de formation est remise.
Profil de l'intervenant
Expert-comptable et fiscaliste-consultant, praticien de l'audit fiscal.