Comprendre, prévenir et détecter la fraude en entreprise : typologies de fraudes, signaux d'alerte, dispositifs de prévention, techniques d'audit et d'analyse de données, conduite d'une enquête interne et suites à donner.
Objectifs
- Comprendre les mécanismes et les motivations de la fraude
- Identifier les principales typologies de fraude
- Repérer les signaux d'alerte et les zones de risque
- Évaluer le dispositif de prévention et de contrôle interne
- Utiliser des techniques d'audit et d'analyse de données
- Conduire une enquête interne
- Traiter les suites et sécuriser la preuve
Programme détaillé
Module 1 — Comprendre la fraude
- Définition et triangle de la fraude
- Typologies (détournement d’actifs, corruption, fraude comptable)
- Profil et modes opératoires
- Impact et coût pour l’entreprise
Module 2 — Prévenir
- Cartographier les risques de fraude
- Séparation des tâches et contrôles clés
- Dispositif d’alerte
- Culture et sensibilisation
Module 3 — Détecter
- Signaux d’alerte comptables et comportementaux
- Tests d’audit ciblés
- Analyse de données et détection d’anomalies
- Contrôles inopinés
Module 4 — Enquêter et traiter
- Cadrer et conduire l’enquête interne
- Recueillir et sécuriser la preuve
- Entretiens d’enquête
- Suites disciplinaires, judiciaires et remédiation
Méthodologie pédagogique
Pédagogie active et orientée terrain : apports structurés, exercices appliqués à vos cas réels, études de cas et mises en situation. Chaque participant repart avec un support complet et un plan d'action personnalisé. Les acquis sont évalués en fin de session et une attestation de formation est remise.
Profil de l'intervenant
Consultant en audit interne et lutte contre la fraude, praticien des enquêtes internes.