Conduire un audit au-delà de la conformité : évaluer l'efficacité des opérations, mener des investigations en cas de soupçon et formuler des recommandations utiles.
Objectifs
- Distinguer audit de conformité et audit opérationnel
- Cadrer une mission et identifier les risques
- Construire un programme de travail pertinent
- Conduire les entretiens et recueillir les preuves
- Mener une investigation en cas de soupçon de fraude
- Formuler des recommandations applicables
Programme détaillé
Module 1 — Cadrer la mission
- Objectifs et périmètre de l’audit opérationnel
- Analyse préalable des risques
- Programme de travail et échantillonnage
- Lettre de mission et planning
Module 2 — Collecter
- Techniques d’entretien et écoute
- Analyse documentaire et tests
- Analyse de données appliquée à l’audit
- Documentation des travaux
Module 3 — Investigations
- Indices de fraude et signaux d’alerte
- Précautions juridiques et déontologiques
- Préservation des preuves
- Entretien avec une personne mise en cause
Module 4 — Conclure
- Hiérarchisation des constats
- Recommandations réalistes et acceptées
- Rédaction et restitution du rapport
- Suivi de la mise en œuvre
Méthodologie pédagogique
Pédagogie active et orientée terrain : apports structurés, exercices appliqués à vos cas réels, études de cas et mises en situation. Chaque participant repart avec un support complet et un plan d'action personnalisé. Les acquis sont évalués en fin de session et une attestation de formation est remise.
Profil de l'intervenant
Auditeur interne expérimenté, praticien des missions d'investigation.